개인사업자 세금은 매출이 아니라 순익 기준
종합소득세는 사업소득(매출 − 필요경비) 기준으로 부과됩니다. 매출 5,000만원이라도 순익이 1,500만원이면 과세는 1,500만원 기준입니다. 정확한 계산을 위해 「순익」 입력 모드를 권장합니다.
개인사업자 4대보험 가입
개인사업자도 소득 수준에 따라 지역 국민연금·건강보험에 가입합니다. 본 계산기는 2026년 6월 기준 최신 요율과 국민연금 상·하한(637만/40만원)을 반영합니다.
자녀·배우자 공제도 함께 계산
맞벌이 배우자 소득(직장인 연봉 500만 이하, 사업자 순익 100만 이하)에 따라 배우자 인적공제 적용 여부가 달라집니다. 자녀 수에 따른 인적공제와 자녀세액공제도 반영됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
- 프리랜서 3.3% 원천징수 실수령액은 어떻게 계산하나요?
- 프리랜서는 용역대금에서 사업소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합쳐 3.3%를 원천징수합니다. 여기에 국민연금·건강보험·장기요양보험료가 추가로 공제되며, 연말정산·5월 종합소득세 신고 시 최종 세액이 확정됩니다. 본 계산기는 2026년 6월 기준 최신 4대보험 요율을 반영합니다.
- 2026년 4대보험 요율은 얼마인가요?
- 2026년 6월 기준 근로자 부담률은 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 장기요양보험(건보료의 12.95%), 고용보험 0.9%입니다. 2026년 7월부터 국민연금 기준소득월액 상한이 637만원에서 659만원으로 인상됩니다.
- 개인사업자 종합소득세는 매출 기준인가요, 순익 기준인가요?
- 종합소득세는 실제 사업소득(순익) 기준입니다. 매출 5,000만원이라도 순익이 1,500만원이면 과세는 순익 기준으로 산출됩니다. 본 계산기에서 「매출」과 「순익」 입력을 선택할 수 있습니다.
- 맞벌이 배우자가 있으면 연말정산 공제가 달라지나요?
- 배우자 연봉이 500만원(총급여)을 초과하거나, 배우자 사업 순익이 100만원을 초과하면 배우자 인적공제 150만원을 받을 수 없습니다. 맞벌이 가구는 본인과 배우자가 각각 따로 세금을 신고합니다.
- 자녀세액공제는 2026년에 얼마인가요?
- 2025년 귀속(2026년 연말정산)부터 자녀 1명 25만원, 2명 55만원, 3명 95만원(이후 1명당 40만원 추가)이 적용됩니다. 만 8세 이상 자녀 대상이며, 인적공제(1인 150만원)와 별도로 세금에서 직접 차감됩니다.
- 이 계산기 결과는 실제 세금과 같나요?
- 간편 추정치입니다. 실제 연말정산·종합소득세는 카드공제, 연금저축, 의료비 등 추가 공제와 정확한 장부에 따라 달라질 수 있습니다. 세무 신고 전 참고용으로 활용해 주세요.
