프리랜서·외주·강의·원고 등 사업소득을 받을 때 가장 먼저 마주하는 숫자가 **3.3%**입니다. 하지만 3.3%만 빠진다고 끝이 아닙니다. 지역 4대보험까지 합치면 실수령액 체감이 크게 달라집니다.
핵심 요약: 3.3%는 선납 세금이며, 국민연금·건강보험·장기요양이 추가 공제됩니다. 5월 종합소득세 신고 때 최종 정산됩니다.
3.3% 원천징수, 정확히 무엇인가?
3.3%는 사업소득세 3% + 지방소득세 0.3% 를 합친 비율입니다. 발주처(원천징수의무자)가 용역대금에서 미리 떼어 국세청에 납부합니다.
월 500만원 예시
- 사업소득세 3%: 150,000원
- 지방소득세 0.3%: 15,000원
- 합계 165,000원 (3.3%)
지급액 500만원 − 16.5만원 = 483.5만원이 송금되지만, 여기에 4대보험료가 추가로 공제됩니다.
3.3% ≠ 최종 세금
많은 분이 3.3%를 「최종 세금」으로 오해합니다. 실제로는 5월 종합소득세 신고 때 다음이 반영됩니다.
- 필요경비 (장부·증빙)
- 인적공제 (본인 150만, 배우자·부양가족)
- 자녀세액공제
- 4대보험료 납부액 공제
- 기납부세액 (3.3% 원천징수분)
경비·공제가 많으면 환급, 소득이 높으면 추가 납부가 발생할 수 있습니다.
프리랜서 4대보험 (2026년 6월 기준)
프리랜서는 지역 가입자로 국민연금·건강보험에 가입합니다.
- 국민연금: 4.75% (상·하한 적용)
- 건강보험: 3.595%
- 장기요양: 건보료의 12.95%
- 고용보험: 일반적으로 미적용
2026년 7월부터 국민연금 상한이 637만원 → 659만원으로 인상됩니다.
직장인과 비교하면?
같은 월 500만원이라도:
- 직장인: 근로소득공제 + 4대보험(고용보험 포함) + 소득세
- 프리랜서: 3.3% + 지역 4대보험 (고용보험 없음)
공제 구조가 완전히 다르기 때문에 숫자만으로 단정할 수 없습니다. 프리랜서 계산기와 근로소득자 계산기에 같은 금액을 넣어 비교해 보세요.
실수령액, 이렇게 확인하세요
- 프리랜서 계산기 접속
- 월 용역대금 입력 (예: 5,000,000)
- 배우자·자녀 조건 입력 (해당 시)
- 월 실수령액과 공제 내역 확인
자주 묻는 질문
Q. 3.3% 원천징수 영수증은 어디서 받나요? 발주처에 사업소득 원천징수영수증을 요청하세요. 5월 신고 때 필수 서류입니다.
Q. 프리랜서도 연말정산 하나요? 아닙니다. 5월 종합소득세 신고가 해당됩니다. 직장인 연말정산(1~2월)과 시기가 다릅니다.
Q. 부업으로 받은 3.3%도 합산되나요? 네. 본업 급여와 별도로, 5월에 사업소득으로 합산 신고됩니다. 부업·N잡 세금 가이드도 참고하세요.
마무리
프리랜서 실수령액은 3.3% + 4대보험 + (5월 정산) 의 합입니다. 월급만 보고 판단하지 말고, 프리랜서 계산기로 본인 조건에 맞는 금액을 먼저 확인하세요.
